Porównanie stawek podatku PIT, CIT i VAT w różnych krajach
Tabela zawiera porównanie stawek podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT) oraz stawki VAT (polskie: PTU) obowiązujące w różnych krajach na świecie.

Wersja beta#

TO JEST WERSJA TESTOWA
Ten kalkulator dopiero powstaje - właśnie nad nim pracujemy.
To znaczy, że może działać poprawnie, ale nie musi.
Jak najbardziej możesz go użyć. Może nawet uzyskasz poprawne wyniki.
Prosimy jednak, abyś sprawdził uzyskane wyniki we własnym zakresie. Potwierdź je przed wykorzystaniem, bo mogą być błędne.
W każdym razie - prace trwają. Ta podstrona powinna zostać ukończona już wkrótce. Zapraszamy !
Jeśli masz jakieś pomysły, uwagi - daj znać !

Podatki na świecie: PIT, CIT, VAT#

KrajFlagaStawka podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT)Stawka podatku dochodowego od osób prawnych (CIT)Podstawowa stawka Podatku od Towarów i Usług (VAT, PTU)Stan na rok
Afganistan20%20%10%2021
Albania23%15%20%2021
Algieria35%26%19%2021
Angola25%25%14%2021
Antigua i Barbuda0%25%15%2021
Argentyna35%35%21%2021
Armenia22%18%20%2021
Aruba52%25%2%2021
Australia45%30%10%2021
Austria55%25%20%2021
Bahamy0%0%12%2021
Bahrajn0%0%5%2021
Bangladesz25%32%15%2021
Barbados28.5%5%17.5%2021
Białoruś13%18%20%2021
Belgia50%25%21%2021
Bermudy0%0%0%2021
Bośnia i Hercegowina10%10%17%2021
Botswana25%22%12%2021
Brazylia27.5%34%18%2021
Bułgaria10%10%20%2021
Kambodża20%20%10%2021
Kanada33%26%5%2021
Kajmany0%0%0%2021
Chile40%10%19%2021
Chiny45%25%13%2021
Kolumbia39%31%19%2021
Kostaryka25%30%13%2021
Chorwacja30%18%25%2021
Cypr35%12%19%2021
Dania56.5%22%25%2021
Dominika35%25%15%2021
Dominikana25%27%18%2021
Ekwador35%25%12%2021
Egipt25%22%14%2021
Salwador30%30%13%2021
Estonia20%20%20%2021
Fidżi20%20%9%2021
Finlandia56.95%20%24%2021
Francja45%28%20%2021
Gruzja20%15%18%2021
Niemcy45%29%19%2021
Ghana30%25%18.13%2021
Gibraltar25%12%0%2021
Grecja44%24%24%2021
Grenada28%28%15%2021
Gwatemala7%25%12%2021
Guernsey20%0%0%2021
Honduras25%25%15%2021
Węgry15%9%27%2021
Islandia46.25%20%24%2021
Indie42.74%30%18%2021
Indonezja30%22%10%2021
Irak15%15%0%2021
Irlandia48%12%23%2021
Wyspa Man20%0%20%2021
Izrael50%23%17%2021
Włochy43%27%22%2021
Jamajka30%25%15%2021
Japonia55.97%29%10%2021
Jersey20%0%5%2021
Jordania30%20%16%2021
Kazachstan10%20%12%2021
Kenia30%30%16%2021
Kuwejt0%15%0%2021
Łotwa31%20%21%2021
Liban25%17%11%2021
Litwa20%15%21%2021
Luksemburg45.78%24%17%2021
Macedonia Północna10%10%18%2021
Malawi30%30%16.5%2021
Malezja30%24%10%2021
Malta35%35%18%2021
Mauritius15%15%15%2021
Meksyk35%30%16%2021
Mołdawia12%12%20%2021
Mongolia10%25%10%2021
Czarnogóra9%9%21%2021
Maroko38%31%20%2021
Mozambik32%32%17%2021
Namibia37%32%15%2021
Holandia49.5%25%21%2021
Nowa Zelandia33%28%15%2021
Nikaragua30%30%15%2021
Nigeria24%30%7.5%2021
Norwegia38.2%22%25%2021
Oman0%15%5%2021
Pakistan35%29%17%2021
Panama25%25%7%2021
Papua-Nowa Gwinea42%30%10%2021
Peru30%29%18%2021
Filipiny35%30%12%2021
Polska32%19%23%2021
Portugalia48%31%23%2021
Portoryko33%37%11.5%2021
Katar0%10%0%2021
Rumunia10%16%19%2021
Saint Kitts i Nevis0%33%17%2021
Saint Lucia30%30%12.5%2021
Saint Vincent i Grenadyny30%30%16%2021
Samoa27%27%15%2021
Arabia Saudyjska0%20%15%2021
Senegal40%30%18%2021
Serbia10%15%20%2021
Sierra Leone15%30%15%2021
Singapur22%17%7%2021
Sint Maarten48%35%5%2021
Słowacja25%21%20%2021
Słowenia50%19%22%2021
Południowa Afryka45%28%15%2021
Hiszpania47%25%21%2021
Sri Lanka18%24%8%2021
Sudan15%35%17%2021
Szwecja52.85%20%25%2021
Szwajcaria40%19%7.7%2021
Tanzania30%30%18%2021
Tajlandia35%20%7%2021
Trynidad i Tobago25%30%12.5%2021
Tunezja35%15%19%2021
Turcja40%20%18%2021
Uganda40%30%18%2021
Ukraina18%18%20%2021
Zjednoczone Emiraty Arabskie0%0%5%2021
Wielka Brytania45%19%20%2021
Stany Zjednoczone37%25%0%2021
Urugwaj36%25%22%2021
Wenezuela34%34%16%2021
Wietnam35%20%10%2021
Jemen15%20%5%2021
Zambia37.5%35%16%2021
Zimbabwe40%24%14.5%2021

Trochę informacji o podatku VAT#

  • Nazwa VAT pochodzi od angielskiego zwrotu "Value Added Tax" - podatek od wartości dodanej. Choć angielski skrót jest chętnie stosowany zarówno przez rodzimych przedsiębiorców jak i przez urzędy, to formalna, polska nazwa dla tego rodzaju daniny to podatek od towarów i usług, w skrócie PTU.
  • Podatek z założenia ma dotyczyć konsumpcji. Czym więcej dóbr kupujemy, tym więcej powinniśmy zapłacić Państwu.
  • Realnie podatek VAT płaci osoba będąca na samym końcu łańcucha, nabywająca produkt w celu konsumpcji - na przykład klient kupujący chrupki w supermarkecie lub kierowca korzystający z myjni samochodowej.
  • Formalnie ten sam podatek VAT zapłacą również przedsiębiorcy będący na dalszych etapach w łańcuchu (supermarket, myjnia samochodowa, producent chrupek itd), jednak w rzeczywistości zwrócą oni jedynie podatek otrzymany od końcowego konsumenta. W ten sposób podatek zapłacony przez klienta supermarketu będzie przechodził kolejno "z rąk do rąk", przez supermarket, producenta chrupek, hodowcy kukurydzy, aż na końcu trafi do skarbu Państwa.
  • Dla przedsiębiorcy, który jednocześnie kupuje (opłaca podatek VAT) i sprzedaje (otrzymuje podatek VAT), podatek VAT jest przezroczysty, ponieważ kwoty podatku naliczone od kupionych i sprzedanych towarów znoszą się.
  • Za wadę podatku VAT można uznać fakt, że zwiększa on rozwarstwienie społeczne. Dzieje się tak, ponieważ opodatkowuje on końcowego konsumenta, czyli w praktyce jest on najbardziej zauważalny dla ludzi najmniej zamożnych. Problem ten jest częściowo rozwiązany przez zróżnicowanie stawek podatku tak, aby towary najbardziej podstawowe (jak np. chleb) były obciążone niższą stawką podatku. Inną często wytykaną wadą jest niedoskonałość procedur jego naliczania i pobierania. Często zarzuca się, że obecny system jest zbyt skomplikowany oraz pozwala na liczne nadużycia (np. poprzez zwroty podatku VAT uzyskane nieuczciwie na podstawie fikcyjnych faktur).

Podatek CIT w Polsce#

  • Podatek CIT (od ang. Corporate Income Tax) to podatek dochodowy płacony przez osoby prawne.
  • Podatek CIT w Polsce płacony jest przez spółki z o.o. oraz spółki akcyjne.
  • Podstawą prawną regulującą zasady płacenia podatku CIT w Polsce jest ustawa z 5 lutego 1992 r. (Dz.U. z 2019 r. poz. 865) z późniejszymi nowelizacjami.
  • Podstawowa stawka CIT w Polsce wynosi obecnie 19% (stan na 2019 rok).
  • Dodatkowo, od 1 stycznia 2019 roku, firmy, których obrót nie przekroczył równowartości 1,2 mln EUR (tzw. mali podatnicy) mogą skorzystać z preferencyjnej stawki CIT w wysokości 9%.
  • Jeśli szukasz stawek PIT (podatek dochodowy od osób fizycznych) możesz sprawdzić nasz inny kalkulator: Stawki PIT (archiwum).
  • Jeśli interesuje Cię jak polskie podatki (PIT i CIT) wypadają w porównaniu do stawek obowiązujących w innych Państwach możesz zobaczyć nasz inny kalkulator: Podatki na świecie: PIT, CIT, VAT.

Podatek PIT w Polsce#

  • Obecnie (stan na 2022 rok) podatników rozliczających się na zasadach ogólnych obowiązują tzw. progi podatkowe. Oznacza to, że stopa (procent) nałożonego podatku zależy od uzyskanego dochodu.
  • Z początkiem 2022 roku, po wejściu w życie tzw. "Nowego Ładu", progi zostały zmienione, tak że dochody poniżej 120 000 zł opodatkowane są 17% podatkiem dochodowym. Począwszy od lipca 2022 stawka dla pierwszego progu zostanie obniżona do 12%. Dochody powyżej tej kwoty są opodatkowane stawką 32% (przed i po 1 lipca). Oznacza to, że przez pierwsze pół roku powinniśmy liczyć zaliczki na podatek dochodowy według skali 17 i 32% (przed 1. lipca 2022), a w drugiej 12 i 32% (po 1. lipca 2022).
  • W Polsce obowiązuje kwota wolna, od której nie zapłacimy podatku. Z tego powodu finalny podatek będzie nieco niższy niż wynikałoby to z samych progów. W 2022 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł.
  • Podstawą opodatkowania (tj. kwotą, od której obliczany jest należy podatek) jest suma przychodów uzyskanych w danym roku pomniejszona o zapłacone składki ZUS oraz poniesione koszty uzyskania przychodu:
    Podstawa opodatkowania = zarobki brutto - składki ZUSspołeczne - koszty uzyskania przychodu
    ⚠ UWAGA! Począwszy od 2022 (→ patrz "Nowy Ład") roku osoby rozliczające się według skali podatkowej nie mogą odliczyć składki zdrowotnej od podatku.
  • Pomimo faktu, że sposób liczenia zaliczki zmienia się w trakcie roku, to podatek w rocznym zeznaniu PIT za 2022 rok będziemy liczyć tak jakby przez cały rok obowiązywały stawki 12 i 32%. Aby obliczyć roczny podatek za dochody uzyskane w 2022 roku należy skorzystać z następującego wzoru:
    • jeżeli podstawa opodatkowania nie przekracza 120 tys. zł:
      12%×podstawa opodatkowania360012\% \times \text{podstawa opodatkowania} - 3600
    • jeżeli podstawa opodatkowania przekracza 120 tys. zł:
      1440+32%×(podstawa opodatkowania120000)1440 + 32\% \times (\text{podstawa opodatkowania} - 120000)
  • Ponieważ wprowadzony w 2022 roku tzw. "Nowy Ład" ("Polski Ład") spowodował spadek zarobków na rękę wybranych grup, rządzący wprowadzili tzw. ulgę dla klasy średniej. Jest to kwota, którą należy odjąć od podstawy opodatkowania podczas liczenia zaliczki na podatek dochodowy za miesiące od stycznia do czerwca 2022 włącznie. Jednak rządzący zrezygnowali z tego pomysłu i nie należy jej odliczać po 1 lipca 2022. Aby obliczyć ulgę dla klasy średniej należy skorzystać z poniższego wzoru:
    Jeżeli Twoje miesięczne zarobki brutto:
    • nie przekraczają 5700 zł - brak ulgi,
    • mieszczą się w zakresie od 5701 do 8549 zł:
      ulga dla klasy sˊredniej=miesięczne zarobki brutto×0,0668380.50.17\text{ulga dla klasy średniej} = \frac{\text{miesięczne zarobki brutto} \times 0,0668 - 380.5}{0.17}
    • mieszczą się w zakresie od 8550 do 11141 zł:
      ulga dla klasy sˊredniej=miesięczne zarobki brutto×(0.0735)+819.080.17\text{ulga dla klasy średniej} = \frac{\text{miesięczne zarobki brutto} \times (-0.0735) + 819.08}{0.17}
    • przekraczają 11141 zł - brak ulgi.
  • Od sierpnia 2019 roku osoby, które nie ukończyły 26 latzwolnione z podatku dochodowego (PIT).
    W roku 2019 zwolnieniem objęte są roczne przychody do 35636.67 PLN. W latach 2020, 2021 oraz 2022 zwolnieniem objęte są roczne dochody do 85528 PLN. Przychody przekraczające roczny limit pozostają opodatkowane według skali.

Tagi i linki do tej strony#

Jakie tagi ma ten kalkulator#

Permalink#

Poniżej znaduje się permalink. Permalink to link, który zawiera dane podane przez Ciebie. Po prostu skopiuj go do schowka i podziel się swoją pracą z przyjaciółmi:

Linki do innych stron na ten temat (poza Calcullą)#

JavaScript failed !
So this is static version of this website.
This website works a lot better in JavaScript enabled browser.
Please enable JavaScript.