Przy obliczaniu zarobków netto, podatków i kosztów zatrudnienia, należy uwzględnić wiele czynników (typ umowy, koszty uzyskania, podleganie pod składki ZUS i wiele innych). Ten kalkulator uwzględnia większość tych czynników, ale nie jest w stanie wziąć pod uwagę absolutnie wszystkiego co określa prawo.
Dlatego w większości przypadków podane wyniki są dokładne co do grosza, ale w niektórych złożonych przypadkach (np. odliczenia od podatku, wspólnym opodatkowanie małżonków, gdy oboje pracują itd.) wyniki należy potraktować jako wartość przybliżoną - i niestety dokładnie policzyć we własnym zakresie...

• Rok podatkowy - czyli rok w którym pracownik jest zatrudniony.
  Każdego roku zasady obliczeń i stawki trochę się zmieniają. Gdy wybierzesz rok, kalkulator użyje takich zasad jakie obowiązują dla podanego roku podatkowego. Obecnie kalkulator obsługuje lata od 2007 do 2020 wliczając zmiany wprowadzone w trakcie roku podatkowego 2019.
  
• Typ umowy - Dla każdego typu umowy, zasady opodatkowania i ozusowania są nieco inne. W zależności od potrzeb podpisuje się:
  
  • umowę o pracę,
    
  • umowę o dzieło,
    
  • umowę zlecenie.
    
• Wspólne rozliczenie z małżonkiem - zaznacz, gdy rozliczasz się razem z małżonkiem.
  Uwaga: jeśli pracuje tylko jedno z małżonków (drugie nie ma dochodów), to podane wyniki będą w pełni poprawne. Jeśli jednak pracują oboje, to obliczona płaca netto będzie zawyżona, gdyż ten kalkulator nie potrafi obliczać składek ZUS dla dwóch osób jednocześnie.
  
• Podwyższone koszty uzyskania przychodu (tylko dla umowy o pracę) - zaznacz, gdy dojeżdżasz do pracy z innej miejscowości (z ustawy: "w przypadku gdy miejsce stałego lub czasowego zamieszkania podatnika jest położone poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy, a podatnik nie uzyskuje dodatku za rozłąkę")
  
• Koszty uzyskania przychodu (tylko dla umowy zlecenia lub umowy o dzieło) - w większości przypadków zaznacz 20%. Dla praw autorskich, przeniesienia praw własności wynalazku, praw do znaku itp. zaznacz 50%. (więcej o tym w ustawie, rozdział 4: "koszty uzyskania przychodu")
  
• Sposób rozliczania ubezpieczenia (tylko dla umowy zlecenia) - składek ZUS i zdrowotnych nie trzeba płacić w niektórych sytuacjach. Np. jeśli pracujesz w wielu miejscach, to zwykle wystarcza, że opłaca je jeden pracodawca. Ten kalkulator rozróżnia 3 możliwości rozliczenia:
  
  • jedyny tytuł do ubezpieczenia - zaznacz, gdy nigdzie poza tym nie pracujesz. Czyli jeśli żaden inny pracodawca (np. z umowy o pracę) nie opłaca pełnych składek. Wtedy z tej umowy/zlecenia płacisz pełne składki ZUS i zdrowotne.
    
  • zatrudniony u innego pracodawcy - zaznacz, gdy pracujesz gdzieś jeszcze i masz opłacone składki ZUS w kwotach przynajmniej jak dla minimalnych zarobków w kraju. Napewno możesz to zaznaczyć, gdy gdzieś jeszcze pracujesz na pełny etat. Wtedy z tej umowy/zlecenia płacisz tylko składki zdrowotne, a składki ZUS nie powinny być Ci potrącane.
    
  • student do 26 roku życia - jeśli jesteś studentem do 26 roku życia, to nie musisz płacić składek ZUS, ani składek zdrowotnych.
    
• Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe (tylko dla umowy zlecenia) - jak sama nazwa wskazuje. Zaznaczasz, gdy chcesz opłacać chorobową składkę ZUS.
  
• Ubezpieczenie wypadkowe - pracodawca płaci tę składkę, gdy:
  
  • pracujesz na umowę o pracę,
    
  • lub pracujesz na inny typ umowy, ale podczas pracy przebywasz w siedzibie pracodawcy.
    
  Składka jest liczona procentowo od kwoty zarobków brutto. Stawkę (ile procent) określa się:
  
  • dla firmy, która zgłasza do ubezpieczenia mniej niż 10 ubezpieczonych (<=9) - stawka jest identyczna dla wszystkich pracowników i wynosi 50% najwyższej stopy procentowej ustalonej na dany rok składkowy dla wszystkich grup działalności. W kolejnych latach ta stawka się nieco zmieniała i wynosiła:
    
    • Od 1.01.2003 do 31.03.2006 - 1,93%,
      
    • 01.04.2006 - 31.03.2009 - 1,80%,
      
    • 01.04.2009 - 31.03.2012 - 1,67%,
      
    • 01.04.2012 - 31.03.2015 - 1,93%,
      
    • 01.04.2015 - 31.03.2018 - 1,80%,
      
    • od 01.04.2018 - 1,63% (stopa aktualnie obowiązująca).
    
    
  • dla firmy, która zgłasza co najmniej 10 ubezpieczonych - składka jest inna dla każdego pracownika. Jest ustalana na podstawie grupy zawodowej osoby zatrudnionej (grupa działalności) i tabel Ministra Pracy i Polityki Społecznej. Wartość tej stawki może się wachać od 0.67% do prawie 4 %. Jest także zależna od okresu, którego praca dotyczy (tabelki zmieniają się co jakiś czas).
    
  • Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat ubezpieczenia wypadkowego oraz powiązanych z nim składek sprawdź nasz inny kalkulator: Ubezpieczenie wypadkowe.
    
• Zarobki brutto - można wpisać kwotę osobno dla każdego z miesięcy. Jeśli wpiszesz kwotę do okienka "Miesięczne zarobki dla wszystkich miesięcy", zostanie ona automatycznie przepisana do wszystkich miesięcy.
  
• Składki PPK - wysokość dobrowolnych składek na pracownicze plany kapitałowe (w skrócie: PPK). Składki płacone są zarówno przez pracownika (część pracownika), jak i pracodawcę (część pracodawcy), przy czym od składki pracodawcy odprowadzany jest podatek PIT. Aby dowiedzieć się więcej o pracowniczych planach kapitałowych zobacz na nasz inny kalkulator: Pracownicze plany kapitałowe (PPK).
  

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej o podatkach oraz innych daninach płaconych w Polsce sprawdź nasze inne kalkulatory:

• Zarobki #1 (roczne) - zobacz co się dzieje z Twoją wypłatą miesiąc po miesiącu, kalkulator obsługuje zarówno umowę o pracę, umowę o dzieło oraz umowę zlecenie,
  
• Zarobki #2 (brutto↔netto) - prosty przelicznik pomiędzy zarobkami brutto, netto (na rękę),
  
• Zarobki #3 (umowa zlecenie) - kalkulator zarobków dla umowy zlecenie,
  
• Zarobki podczas choroby - kalkulator zasiłku chorobowego wypłacanego przez ZUS i pracodawcę kiedy jesteś na zwolnieniu lekarskim,
  
• Zus - składki - prosty kalkulator składek ZUS na umowie o pracę z podziałem na składki płacone przez pracownika i pracodawcę (koszt pracodawcy),
  
• Składki ZUS: stawki i podstawa - bieżące i archiwalne składki ZUS dla przedsiębiorców (samozatrudnionych),
  
• Emerytalny ZUS - kalkulator emerytury sprzed wprowadzenia OFE (wypłacana w całości z ZUS, tzw. "stara emerytura"),
  
• Emerytalny OFE - kalkulator tzw. "nowej emerytury", wypłacanej z ZUS oraz OFE,
  
• Czas pracy - sprawdź ile sekund, minut, godzin, dni itd. swojego życia spędzasz w pracy,
  
• Wiek emerytalny - sprawdź kiedy będziesz mógł przestać pracować i przejść na emeryturę,
  
• Zarobki #4 (kalkulator przedsiębiorcy) - sprawdź ile zarobisz na fakturze jako tzw. freelancer [waek](samozatrudniony),
  
• Płaca średnia i minimalna w Polsce - bieżące oraz archiwalne wysokości pensji minimalnej oraz średniej w Polsce,
  
• Kwota wolna od podatku (archiwum) - zobacz do jakiej kwoty nie zapłacisz podatku, stawki bieżące i archiwalne,
  
• Kwota zmniejszająca podatek - kalkulator tzw. kwoty obniżającej podatek,
  
• Pracownicze plany kapitałowe (PPK) - kalkulator składek oraz przyszłej emerytury z Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK),
  
• Renta z ZUS - kalkulator renty wypłacanej z ZUS,
  
• Stawki PIT (archiwum) - bieżące i archiwalne stawki podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) w Polsce,
  
• Stawki CIT (archiwum) - bieżące i archiwalne stawki podatku od osób prawnych (CIT) w Polsce,
  
• Rzeczywisty koszt pracy (archiwum) - efektywny koszt pracy w Polsce, wartości historyczne i bieżące,
  
• Ubezpieczenie wypadkowe - wysokość składki na ubezpieczenie wypadkowe w zależności od rodzaju działalności (kodów PKD),
  
• Mały ZUS plus - kalkulator preferencyjnych składek ZUS dla przedsiębiorców, którzy rozpoczynają działalność,
  
• Stawki ryczałtu - stawki ryczałtu według rodzaju działalności,
  
• Składka zdrowotna na ryczałcie - kalkulator składki zdrowotnej dla ryczałtowców.
  

Zasady obliczania zarobków netto w Polsce są dość skomplikowane. Aby pojąć podstawy prawne całego procesu należy przeczytać górę dokumentów na temat podatków, składek ZUS (emerytalnych, rentowych itp), składek NFZ (zdrowotnych) itp.
Dobry punkt na start to ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych - jest to podstawa działania obliczeń w tym kalkulatorze. Można ją znaleźć na stronie Ministerstwa Finansów (link znajdziesz gdzieś poniżej).

• Obecnie (stan na 2021 rok) podatników rozliczających się na zasadach ogólnych obowiązują tzw. progi podatkowe. Oznacza to, że stopa (procent) nałożonego podatku zależy od uzyskanego dochodu. Do września 2019. roku dochody poniżej poniżej 85 528 zł były opodatkowane 18% podatkiem dochodowym. Począwszy od października 2019 stawka dla pierwszego progu została obniżona do 17%. Dochody powyżej tej kwoty są opodatkowane stawką 32%.
  
• ⚠ UWAGA! Ponieważ stawka PIT zmieniła się w trakcie trwania roku podatkowego 2019, podczas rozliczenia rocznego za dochody uzyskane w 2019 roku należy stosować efektywną stawkę PIT 17.75%:
  $$\frac{9}{12} \times 18\% + \frac{3}{12} \times 17\% = 17.75\%$$
• Podstawą opodatkowania (tj. kwotą, od której obliczany jest należy podatek) jest suma przychodów uzyskanych w danym roku pomniejszona o zapłacone składki ZUS oraz poniesione koszty uzyskania przychodu:
  
  Podstawa opodatkowania = zarobki brutto - składki ZUS_społeczne - koszty uzyskania przychodu
• W Polsce obowiązuje kwota wolna od podatku, od której nie zapłacimy podatku. W takim przypadku finalny podatek będzie nieco niższy niż wynikałoby to z samych progów podatkowych.
  
• Przed 2017 rokiem kwota wolna od podatku była stała (w latach 2009-2016 wynosiła 3091.00 zł) i przysługiwała wszystkim podatnikom rozliczającym się na zasadach ogólnych.
  
• Począwszy od 2017 roku kwota wolna od podatku zależy od dochodu, w taki sposób, że podatników osiągających bardzo małe dochody obejmuje ona w całości, po czym ulega ona stopniowemu zmniejszeniu wraz ze wzrostem dochodów.
  
• W praktyce, podczas obliczania podatku dochodowego (PIT) częściej używa się tzw. kwoty obniżającej podatek. Jest to efektywna kwota, którą należy odjąć od już obliczonego podatku, aby uwzględnić ulgę związaną z kwotą wolną od podatku.
  
• Aby obliczyć wysokość podatku należnego za 2019 rok należy skorzystać ze wzoru:
  
  • w przypadku dochodu poniżej 85 528 zł:
    podatek = 17.75% × podstawa opodatkowania - kwota obniżająca podatek
    
  • w przypadku dochodu wynoszącego 85 528 zł lub więcej:
    podatek = 15181.22 zł + 32% × (podstawa opodatkowania - 85528 zł) - kwota obniżająca podatek
• Aby obliczyć wysokość podatku należnego za 2020 lub 2021 rok należy skorzystać ze wzoru:
  
  • w przypadku dochodu poniżej 85 528 zł:
    podatek = 17% × podstawa opodatkowania - kwota obniżająca podatek
    
  • w przypadku dochodu wynoszącego 85 528 zł lub więcej:
    podatek = 14539.76 zł + 32% × (podstawa opodatkowania - 85528 zł) - kwota obniżająca podatek
• Aby obliczyć kwotę zmniejszającą podatek za dochody uzyskane w 2019, 2020 lub 2021 roku należy skorzystać z następującego wzoru:
  
  • w przypadku dochodu w wysokości 8000 zł lub mniej:
    kwota obniżająca podatek = 1420 zł,
    
  • w przypadku dochodu od 8001 zł do 13000 zł:
    kwota obniżająca podatek = 1420 zł - 871.70 zł × (podstawa opodatkowania - 8000 zł) / 5000 zł,
    
  • w przypadku dochodu od 13001 zł do 85528 zł:
    kwota obniżająca podatek = 548.30 zł,
    
  • w przypadku dochodu od 85529 zł do 127000 zł:
    kwota obniżająca podatek = 548.30 zł - 548.30 zł × (podstawa opodatkowania - 85528 zł) / 41472 zł,
    
  • w przypadku dochodów powyżej 127000 zł nie przysługuje kwota wolna od podatku, a zatem kwota obniżająca podatek wynosi 0.

Dodatkowo od podatku należy odjąć 7,75% podstawy wymiaru ubezpieczenia NFZ (składki zdrowotne).

⚠ UWAGA! Składki NFZ odlicza się od już obliczonego podatku, a nie od podstawy opodatkowania, tak jak w przypadku innych kosztów obniżających podatek.

Od sierpnia 2019 roku osoby, które nie ukończyły 26 lat są zwolnione z podatku dochodowego (PIT).
W roku 2019 zwolnieniem objęte są roczne przychody do 35636.67 PLN. W latach 2020 oraz 2021 zwolnieniem objęte są roczne dochody do 85528 PLN. Przychody przekraczające roczny limit pozostają opodatkowane według skali.